面对小微企业生产经营的困境，支持小微企业发展的着力点，主要是大力优化小微企业的发展环境，重点是政策环境、市场环境和法律环境。

　　政策环境方面，主要是解决小微企业税费负担重和融资贷款难问题；市场环境方面，主要是解决小微企业市场准入等平等竞争机会问题。目前，这方面的问题比较突出，因为小微企业大多是非公有制企业，它们往往在企业用地、项目投标、获取经营权等很多方面经常会受到歧视等不公正的待遇；法律环境方面，主要是解决小微企业的适用规制问题。目前，这方面对小微企业还有许多制度空白点，应该说小微企业在一些方面既缺乏法律制度的规范又缺乏法律制度的保护。具体来看主要有以下几个方面：

　　一、要完善中小企业制度，健全治理结构

　　当前，我国中小企业普遍存在财务制度不健全，财务报告真实性与准确性较低，银行利益难以保障的现象，这些往往都是企业治理结构不健全所致。而建立现代企业制度，提高自身素质是解决中小企业贷款难的重要途径。应推动中小企业制度的多元化和社会化，实现治理结构合理化。对国有中小企业实行积极的退出战略，走改制重组道路；对私营企业要引导资本社会化方向，改变家族式管理方式，吸收现代企业制度和管理制度的要素；对于集体企业要推动产权改革，明晰产权关系。应规范财务制度，按照国家的有关规定，建立能正确反映企业财务状况的制度，增加企业财务透明度。

　　二、要化商业银行改革，完善金融企业制度

　　要改变银行在中小企业贷款中的约束条件，必须深化商业银行改革，建立现代金融企业制度。党的十六届三中全会也明确提出了深化金融企业改革的目标，要把商业银行改造成资本充足、内控严密、运营安全、服务效益良好的现代金融企业，并选择有条件的国有商业银行实行股份制改造，加快处置不良资产，充实资本金，创造条件上市。当前，商业银行应不断改善内控机制，提高风险管理技术，在此基础上简化审批环节，开发信贷品种，提高服务水平，以满足中小企业合理的资金需求。

　　三、要培育良好的信用环境

　　中小企业融资时刻离不开“信用”二字，没有良好的信用文化和健康的信用环境，中小企业融资很难顺利开展，并导致信贷市场的低效配置，中小企业不良贷款比率大大高于大企业不良贷款比率。针对目前社会信用淡薄的问题，应尽快建立健全中小企业信用体系，加强信用文化建设。应培育企业家的信用意识，提倡和宣扬信用观念，在“有借有还”的良好信用环境下改善银企之间的关系。应建立中小企业信用信息平台，实现中小企业信用管理监督社会化。还应加大对企业违约的惩罚力度。要减少违约的发生，必须加大对违约的惩罚力度，增加违约人的违约成本，严肃惩处逃废银行债务的企业及其负责人。

　　四、要转换政府职能

　　由过去的单纯管理性逐步向服务型转变，理顺政企关系，积极疏通中小企业的融资渠道，建立健全社会化服务体系。各极政府应结合当地实际，制定中小企业的发展政策，建立从政策上引导、又企业自主决定破产、兼并、变卖等改制方式的机制。引导和鼓励发展为中小企业融资服务的各类中介机构，给予中小企业和大型企业同样的国民待遇。一是要制定支持中小企业融资的政策。出台具体的可操作的政策性融资，推动中小企业信用担保体系的建设步伐并实现担保行为的规范化。二是建立和规划中小企业税收支持政策，加强财政对中小企业工作的支持力度。三是要括宽中小企业的融资渠道。鼓励中小企业技术创新，加快中小企业的产权流动，积极招商引资，扩大中小企业担保受惠面。要为那些有市场潜力的中小企业进行贷款担保，对发展前景好的中小企业要积极争取上市，通过股票的发行募集社会资金。四是要成立各级中小企业化、一站式金融、培训和信息咨询等服务，架起商业银行与中小企业间沟通，促进银企合作与共同发展。五是加强中小企业经营管理人员的培训。一方面可以依托现有经济管理干部学院及有关大专院校，优先安排中小企业经营管理着创新培训、工商管理培训及技术、财务等专业骨干和技术培训，在培训收费等方面提供优惠。另一方面，鼓励中小企业提供企业创办“学习型组织”，积极开展字自主培训，发展中小企业人才市场为中小企业提供各类合格人才。

　　五、要逐步改善企业融资环境

　　（一）建设与完善诚信体系， 培育与发展社会信用评级机构信用的缺乏是造成中小企业难于获得贷款的重要原因，因此必须加快征信体系的建设。由某一职能部门负责统一信息平台的建设， 促进分布于银行、海关、工商部门、质检部门、税务部门、建设部门、食品药品监督部门、行业协会等不同部门的经济主体信息能够相互便利地传递、获取， 并逐步建立统一的信息系统， 形成以组织机构代码和身份证号码等为基础的实名制信用信息体系。建立地方征信体系， 推进地方与国家两个征信体系的融合。

　　大力发展第三方信用评级机构。通过发展第三方信用评级机构， 可以更好地推进评级工作的公正性， 提高评级工作的效率， 同时有助于借贷双方互信水平的提高。

　　（二）优化中小企业贷款程序

　　目前， 国家已出台了多项政策， 要求金融机构加大支持中小企业发展的力度。应明确要求金融机构增加贷款指标，应在贷款总量和增量指标上单列中小企业信贷指标， 促使中小企业信贷投放增速高于全部贷款增速； 简化中小企业贷款程序， 降低贷款门槛， 下放审批权限， 缩短审批时限； 单独安排信贷规模， 重点满足符合产业和环保政策， 有市场、有效益、有发展前景的企业流动资金需要等。

　　（三）拓展中小企业非正式融资渠道

　　中小企业由于其经营特点， 很难直接从商业银行获得贷款， 为了生存和发展， 必须开拓另外的融资渠道以满足企业自身发展对资金的需求。笔者提出了以下几种非正式融资渠道可供选择： 一是企业职工集资， 即向企业职工发行股权证或是集资券； 二是社会集资， 即向企业以外的个人或是其他法人单位筹集资金； 三是由中小企业联合起来发行集资债融资。

　　（四）创新融资手段

　　发展融资租赁。融资租赁是指企业需要添置某些技术设备而又缺乏资金时， 由出租人代其购进或租进所需设备，再将它租给承租人在一定期限内使用的一种租赁方式。作为中小企业的融资渠道之一， 企业通过融资租赁的方式获得运营条件所付出的成本会远高于银行直接贷款的方式。保险公司融资。目前我国的保险资金可用余额也达到5. 04 万亿元。这给中小企业融资提供一个新的突破口。

　　（五）设立中小企业发展基金

　　政府应鼓励各地设立创业引导基金， 引导基金按照项目选择市场化、资金使用公共化、提供服务专业化的原则运作。加大对高新技术企业专项基金支持力度， 逐年扩大基金规模。加大风险投资基金对企业创业初期的扶持力度， 改变目前风险投资基金无风险的考核机制， 允许风险投资有一定的投资风险率和失败率。对符合条件的中小企业贷款进行贴息， 特别是对于科技含量高、有市场前景、信誉好的高新技术企业贷款， 政府可以设立专项资金用于企业进行贴息贷款。